审计揭示中小银行问题：掩盖不良信贷风险管控不严

花之语 · 2024-8-27 06:03:30

来源：界面新闻

近期，多个省份陆续公布《2023年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称审计报告），其中一些地方将城商行、农商行、农信社、村镇银行等地方法人金融机构纳入审计范围。

据界面新闻记者梳理，审计揭示的主要问题有：掩盖不良、信贷风险管控不严、支农支小力度不足等，审计相应提出严控贷款审批等关键环节风险、严肃查处金融机构违规行为等审计建议。

掩盖不良

浙江省审计报告称，2023年下半年对2家银行审计结果表明，2家银行聚焦主业，强调特色发展，积极防范化解风险。但审计发现“未按照风险程度将贷款及时纳入不良资产管理”的问题，具体而言，2家银行有4.36亿元贷款已经具备不良贷款特征，但未纳入不良资产管理。

按照监管规定，商业银行贷款按其风险大小分为五级，即正常、关注、次级、可疑和损失，其中后三类称为不良贷款。这种分类方法是银行主要依据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度。

国家金融监管总局数据显示，截至2024年6月末商业银行不良贷款3.33万亿，不良贷款率1.56%，整体资产质量仍保持在较好的水平。分银行类型来看，城商行和农商行不良率较高，分别为1.77%、3.15%。因此，城商行和农商行不良贷款也是金融审计的重中之重。

内蒙古对当地农信系统审计后指出，风险隐患叠加传导，部分法人机构金融、债务、房地产风险交织。5家法人机构13.91亿元流入房地产领域，其中1家房地产贷款余额的82.81%形成不良贷款；1家法人机构未有效控制国企贷款规模，21.22%形成债务。

内蒙古审计报告还指出，部分法人机构资产质量较低。8家法人机构少计不良贷款和不良非信贷资产41.12亿元；7家法人机构未足额计提准备金，总缺口高达31.95亿元，风险抵御能力弱。

一些地方对不良资产的清收工作进行了审计。如辽宁省对6个市的9家地方中小银行2021年至2023年6月底不良资产核销进行了审计调查。结果表明，相关中小银行积极开展清收工作，取得阶段性成果。

内蒙古审计报告指出，部分农信机构处置不良资产化险成效不佳。5家法人机构为完成高风险机构“摘帽”任务，向地方国企转让或出让不良资产，转让价款回收情况差；1家法人机构2年内转让不良贷款4.06亿元，仅收回现金374.64万元。

内蒙古审计厅建议，科学谋划金融资本布局，对本级现存国有金融企业进行整合优化，明晰定位；深入整治地方法人银行不良资产清收处置成效差、资产质量低、风险抵御能力弱等问题，确保不发生系统性金融风险。

信贷风险管控不严

贷款投向也是审计关注的重点内容，审计指出部分地方法人金融机构支农支小力度不足。

如内蒙古审计厅指出，部分农信机构支农力度弱化。22家法人机构涉农贷款投放额降幅最高达41.14%，近70%法人机构未开展乡村公共基础设施建设贷款等支农贷款业务。

江苏省审计报告指出，部分地方银行虚增小微贷款规模39.79亿元，5家银行对小微企业信用贷款投放呈下降趋势，33家银行收取符合免收条件的融资担保机构保证金19.9亿元。

甘肃省审计报告指出，部分信贷资金运营效益不高。1家公司小微企业增信集合债券资金1.35亿元闲置，未充分发挥效益，2家金融机构及所属6个单位涉农、小微贷款投放力度不足，增速缓慢。

此外，一些地方审计指出，地方法人金融机构信贷风险管控不严格。甘肃省审计报告指出，1家金融机构所属2个单位股东贷款形成不良，涉及金额10.52亿元；1家金融机构所属3个单位贷款“三查”制度落实不到位，造成1.19亿元存在信贷风险；2个单位贷款抵质押不合规，涉及金额2300万元。

安徽省对全省农信社系统资产质量和风险控制进行了审计，延伸调查了全省83家农村商业银行的资产质量、股权管理、贷款业务和金融投资管理情况。审计发现：一是信贷资产质量不高，抵（质）押品质量不高，管理不规范，部分贷款出现损失或风险。二是违规发放贷款，25家银行违规向62户无经营活动企业发放贷款，45家银行存在突破授信集中度、变相接受本行股权质押违规向股东发放贷款等问题。

对于前述问题，安徽省审计厅建议，要高效统筹发展和安全，防范化解重大风险隐患。提升地方金融机构服务水平和风控能力，严控关联交易、大额授信等关键业务和授信授权、贷款审批等关键环节风险，严肃查处金融机构违规行为，防范区域性金融风险。

谈及中小银行改革化险，国家金融监督管理总局副肖远企8月21日在国新办发布会表示，采取实事求是、稳步推进的原则，不搞“一刀切”。中国非常大，中小金融机构分布在全国各个地方，从大城市到中小城市，到县乡村都有中小金融机构，每个机构服务的区域情况不一样，每一个金融机构本身的情况也不一样。所以我们是坚持一省一策、一行一策、一司一策的原则。

大球 · 2024-8-27 06:04:50

信贷风险

鱼羊鲜 · 2024-8-27 06:05:29

掩盖不良、信贷风险管控不严、支农支小力度不足

lqm2015 · 2024-8-27 06:42:08

了解了解

lqm2015 · 2024-8-27 06:42:23

注意一下

开心星开 · 2024-8-27 06:49:57

中小银行

nwd7pnthsp · 2024-8-27 06:50:18

不可描述

花之语 · 2024-8-27 07:40:22

信贷风险管控不严

fkbpdkl · 2024-8-27 10:39:05

商业银行贷款按其风险大小分为五级，即正常、关注、次级、可疑和损失，其中后三类称为不良贷款。

nwd7ja22eg · 2024-8-27 12:44:28

公布。。

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