投资者在面对中小银行风险时，应重点关注哪些财务数据？

投资者在面对中小银行风险时，应重点关注以下几类财务数据：

资产质量类

不良贷款率：即不良贷款余额与各项贷款余额的比率，反映银行贷款资产的质量状况。不良贷款率越高，说明银行面临的信用风险越大，资产质量越差。如2022年末，不良率在3%以上的样本城商行有6家，不良率在4%以上的样本农商行有10家。

关注类贷款占比：关注类贷款介于正常类贷款和不良贷款之间，是可能转化为不良贷款的潜在风险资产。关注类贷款占比过高，意味着未来不良贷款率上升的可能性较大。

逾期贷款情况：包括逾期90天以上贷款偏离度等指标，即逾期90天以上贷款余额与不良贷款余额的比率。一般而言，偏离度超过105%即为不正常，超过100%说明分类不准确。

拨备覆盖率：是贷款减值准备金余额与不良贷款的比值，反映银行对不良贷款的抵补能力。拨备覆盖率越高，说明银行应对不良贷款损失的能力越强。监管规定拨备覆盖率不能低于150%。

盈利能力类

净息差：即净利息收益率，是衡量银行盈利能力的重要指标，反映银行通过吸收负债并将其配置到资产端获取的利息差。净息差越高，银行的盈利能力越强。在经济繁荣期，净息差是评估银行盈利能力的重要指标。

非息收入占比：主要是看银行有多少收入是和风险资产无关的，如手续费收入、投资收益等。非息收入占比越高，说明银行的收入来源越多元化，对利息收入的依赖度越低，经营稳定性相对较强。

成本收入比：是银行营业费用与营业收入的比率，反映银行获取收入的成本支出情况。该比率越低，说明银行单位收入的成本支出越低，获取收入的能力越强。

资本充足类

资本充足率：包括资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率。资本充足率=资本净额/风险加权资产，反映银行抵御风险的能力。资本充足率越高，银行的抗风险能力越强。监管要求核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的最低标准分别为5%、6%和8%。

核心一级资本充足率：核心一级资本包括实收资本（普通股）、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东资本可计入部分等。核心一级资本充足率是衡量银行资本实力和抗风险能力的重要指标，内源性资本补充不足的情况下，地方中小银行核心一级资本充足率指标可能继续下滑。

资产负债结构类

资产投放结构：关注银行贷款在不同行业、不同地区的分布情况，以及金融投资中非标资产的占比等。如果银行资产投放过于集中在高风险行业或地区，或者非标资产占比过高，可能会增加银行的风险。

负债结构：主要看同业负债占比的高低。相比存款和央行借款，同业负债的成本波动更大，而且通常远高于前两者。同业负债占比过高，会增加银行的负债成本和流动性风险。

继续下滑

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